- AK Banská Bystrica
- AK Bratislava
- AK Dubnica nad Váhom
- AK Holíč
- AK Kamenica n/Cirochou
- AK Košice
- Cross country soaring Košice
- AK Lučenec
- AK Martin
- SGC Martin
- AK Nitra
- AK Nové Zámky
- AK Očová
- AK Partizánske
- AK Piešťany
- AK Poprad
- AK Prešov
- AK Prievidza
- AK Ružomberok
- AK Sabinov
- AK Senica
- AK Spišská Nová Ves
- AIR SYMPATIA Trenčín
- AK Trenčín
- AK Trnava
- Parašutistický klub
- AK Žilina
- ŽP Šport Podbrezová
Zápis
zo zasadnutia kontrolnej a revíznej komisie SNA dňa 20.10.2012
Program:
1. Kontrola plnenia a prerokovanie uznesení volených orgánov SNA, plén odborných komisií, konferencie SNA pred plénom 10.11.2012.
2. Kontrola hospodárenia SNA za 9 mesiacov 2012
3. Informatívna správa o činnosti KRK pre plénum SNA
4. Plán a program zasadnutí KRK na rok 2013
Účasť :
Podľa prezenčnej listiny, 40 % prítomných
Ospravedlnení : Stanislav Kováč, PNS, Schuller, zahraničná SC
Prizvaná : pp. Porubčanská, Gábor
K bodu 1. :
Predseda KRK informoval volené orgány o výsledku voľby, spracoval zápis zo zasadnutia, doplnil kontakty členov KRK a mailom odoslal.
Predseda KRK mailom priebežne informuje členov KRK o uzneseniach prezídia SNA.
KRK zistil, že neboli spracované analýzy cestovných náhrad, TS a využitia Dynamika, ktoré boli uložené prezídiu konferenciou SNA do termínu pléna SNA.
Z prezídia SNA nebolo splnené uznesenie k výške štartovného na ME v LA. KRK upozorňuje, že poverenie ZOČ organizáciou podujatí FAI je potrebné zmluvne dohodnúť pred podaním prihlášky ZOČ (nie ako v prípade ME v LA tesne pred súťažou). Je predpoklad, že štarovné bude vysporiadané z dotácie na uvedenú akciu.
KRK konštatuje, že uznesením prezídia č. 1/2012 z 27.4.2012 došlo k porušeniu Stanov SNA v bode 8. vymenovaním 2 viceprezidentov.
K bodu 2. : KRK 20.10.2012 previedlo kontrolu hospodárenia SNA za 9 mesiacov
Boli zistené nedostatky :
1. Drobné nedostatky v náležitostiach účtovných dokladov, ktoré boli na mieste odstránené
2. Na účet 54910 – náklady na reprezentantov bol nesprávne zúčtovaný VPD č.32292 na 734,98 € z 10.9.2012 p. Líškom za pohostenie a ubytovanie delegácie FAI na ME v LA – správne časť mala byť zaúčtovaná na účet 513 – občerstvenie a dary. Tým došlo k porušeniu podľa § 57 ods. 9 Opatrení MF SR č. MF/24342/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtovej osnovy pre účtovné jednotky, ktoré nie sú založené alebo zriadené na účel podnikania v platnom znení. KRK predpokladá, že po oprave zúčtovania dôjde k prekročeniu limitu na reprezentačné.
3. Na účtoch 381 a 412 sú zostatky z roku 2011, ktorých časť v súvislosti s nákladami roku 2012 už mala byť rozpustená a vylepšila by výsledok hospodárenia SNA za 9 mesiacov.
4. K došlým faktúram nie sú doplnené vo všetkých prípadoch podklady resp odvolávky pre dokladovanie účelu a oprávnenosti fakturácie (objednávky, HZ, pozvánky, ponuky a pod.), čím došlo k porušeniu § 32 Zákona o účtovníctve č. 431/2002 Z.Z v platnom znení.
5. Stav pohľadávok k 30.9.2012 je nereálny. Časť pohľadávok po lehote splatnosti je premlčaná, časť je právne nevymožiteľná, netvoria sa opravné položky k pohľadávkam (§ 11 Opatrení) a nie sú prevedené odsúhlasenia stavu pohľadávok s dĺžníkmi (inventarizácie podľa § 29 a 30 Zákona o účtovníctve). Právne sa nevymáhajú žiadne pohľadávky.
KRK doporučuje, aby plénum SNA uložilo prezídiu prehodnotenie stavu pohľadávok po lehote splatnosti s návrhom na ich riešenie.
6. Neprevádzajú sa riadne a námatkové inventarizácie pokladní. Došlo k porušeniu § 29 a 30 Zákona o účtovníctve.
8. PPD 32276 bola prijatá úhrada za faktúru od podnikateľského subjektu – fa Engine. KRK upozorňuje, že príjem hotovosti od podnikateľského subjektu je upravený zákonom o ERP.
9. Stav zaúčtovania čerpania dotácii je nedostatočné. KRK upozorňuje predsedov jednotlivých komisií na urýchlené predloženie dokladov na zúčtovanie akcií.
Uvedené nedostatky boli prejednané s p. Porubčanskou a budú do účtovnej závierky odstránené.
K bodu 3. : Informatívna správa o činnosti KRK pre plénum SNA v prílohe.
K bodu 4. :
Návrh plánu a programu zasadnutí KRK na rok 2013 :
23.3.2013 (sobota) o 9,30 hod v sídle SNA v Žiline, ul. Pri Rajčianke 49
1. Kontrola plnenia úloh KRK a prerokovanie uznesení volených orgánov SNA.
2. Kontrola hospodárenia SNA za rok 2012
3. Stanovisko KRK k hospodáreniu SNA za rok 2012 pre prezídium SNA
14.9.2013 (sobota) o 9,30 hod v sídle SNA v Žiline, ul. Pri Rajčianke 49
1. Kontrola plnenia úloh KRK a prerokovanie uznesení volených orgánov SNA.
2. Kontrola hospodárenia SNA za 6 mesiacov 2013
3. Informatívne stanovisko KRK k hospodáreniu SNA za 6 mesiacov 2013 pre prezídium SNA
9.11.2013 (sobota) o 9,30 hod v sídle SNA v Žiline, ul. Pri Rajčianke 49
1. Kontrola plnenia a prerokovanie uznesení volených orgánov SNA, plén odborných komisií, konferencie SNA pred plénom SNA
2. Kontrola hospodárenia SNA za 9 mesiacov 2013
3. Správa o činnosti KRK pre plénum SNA
4. Plán a program zasadnutí KRK na rok 2014
Úlohy :
Členovia KRK mailom pošlú pripomienky k Informatívnej správe o činnosti KRK pre plénum SNA a k Plánu a programu zasadnutí KRK na rok 2013 do 3.11.2012.
Zapísal : Andrej Kušnírik